Préparer sa retraite, puis bien la liquider

Le Plan d'épargne retraite (PER)

Créé par la loi Pacte en 2019, le PER permet d'épargner pour la retraite. Les versements volontaires peuvent être déduits du revenu imposable, dans certaines limites. À l'échéance, l'épargne issue des versements volontaires peut être récupérée en capital, en rente, ou en combinant les deux.

Les différents PER

• PER individuel : ouvert à tous, salariés, indépendants, dirigeants ou particuliers. Il remplace les anciens contrats Madelin retraite et PERP.
• PER d'entreprise collectif : proposé à l'ensemble des salariés, alimenté par l'épargne salariale (intéressement, participation, abondement) et les versements volontaires.
• PER d'entreprise obligatoire : réservé à tout ou partie des salariés selon des catégories objectives (par exemple les cadres). Il succède aux anciens contrats « article 83 ».

Des plafonds de déduction à ne pas dépasser

Les versements volontaires sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans des limites fixées par le Code général des impôts. Bien les calculer permet d'optimiser l'avantage fiscal sans le gaspiller.

• Salariés et particuliers (article 163 quatervicies du CGI) : jusqu'à 10 % des revenus professionnels de l'année précédente, dans la limite d'un plafond légal, avec un minimum garanti même en l'absence de revenus. Les plafonds non utilisés des années précédentes peuvent être reportés, dans les conditions prévues par la loi.
• Travailleurs non salariés (article 154 bis du CGI) : un plafond plus élevé, égal à 10 % du bénéfice imposable auquel s'ajoutent 15 % de la fraction du bénéfice comprise entre une et huit fois le plafond annuel de la Sécurité sociale. Le TNS peut aussi choisir le cadre de l'article 163 quatervicies si c'est plus intéressant pour lui.
• Nous calculons votre plafond disponible à partir de votre avis d'imposition et de votre statut, pour verser le bon montant au bon moment.

Une épargne qui vous ressemble

Un PER s'inscrit dans la durée : sa gestion doit correspondre à votre profil, pas à un produit standard. Avant toute recommandation, nous prenons en compte :

• votre appétence au risque et votre capacité à supporter les fluctuations des marchés ;
• votre horizon de placement, c'est-à-dire l'âge auquel vous prévoyez de partir à la retraite ;
• vos convictions en matière d'épargne, notamment si vous souhaitez privilégier des fonds responsables ou durables, ou au contraire en écarter certains ;
• votre situation globale (patrimoine, autres placements, projets) pour que le PER s'intègre dans une stratégie cohérente.

Pour qui ?

• Indépendants et professions libérales qui veulent compléter une retraite obligatoire souvent modeste.
• Salariés et dirigeants fortement imposés qui souhaitent réduire leur impôt.
• Entreprises qui veulent proposer un PER collectif à leurs salariés.
• Épargnants qui détiennent d'anciens contrats (Madelin retraite, PERP, article 83) et s'interrogent sur un transfert.

Ce que nous vérifions

• Votre plafond de déduction et l'intérêt fiscal réel selon votre tranche d'imposition.
• Les frais du contrat et la qualité des supports d'investissement.
• La gestion proposée : libre ou pilotée en fonction de votre âge de départ.
• Une architecture ouverte, y compris dans le PER : large choix de fonds, d'ETF et de supports chez nos partenaires assureurs.
• Les cas de déblocage anticipé, notamment l'achat de la résidence principale.

Accompagnement à la liquidation

Le départ à la retraite se prépare. Nous vous aidons à relire votre relevé de carrière, à identifier les régimes concernés et à choisir les modalités de sortie de vos contrats d'épargne retraite (capital ou rente).